Paragraaf Arbeidskosten (loonkosten en inhuur) | Eerste Begrotingswijziging 2020

Inleiding

In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de inzet van personeel en de daarmee samenhangende kosten. Het totaal aan kosten wordt geduid als onze arbeidscapaciteit. De arbeidskosten bestaan uit loonkosten en kosten voor inhuur van externen. Het BBV schrijft voor dat de arbeidskosten verbonden aan de uitvoering van de beleidsprogramma’s (de directe arbeidskosten) worden opgenomen bij de beleidsprogramma’s. De arbeidskosten van de ondersteunende taken (overhead) worden apart verantwoord in Overzichten en Middelen. Het gevolg van deze BBV-werkwijze is dat geen inzicht bestaat in het totaal van de arbeidskosten en de richtlijnen die hierop van toepassing zijn. Deze paragraaf voorziet in de behoefte aan een totaalinzicht in onze arbeidskosten.

In deze paragraaf wordt ingegaan op de samenstelling en de omvang van de benodigde arbeidskosten, bestaande uit:

loonkosten voor de formatie van de provincie Zuid-Holland.
loonkosten voor medewerkers in dienst van de provincie welke worden gedekt vanuit materiële budgetten;
kosten voor de inhuur van externen;
ontvangsten detacheringen en UWV.

De wijze van registreren, sturen en rapporteren is volop in beweging. Dit komt enerzijds voort uit de behoefte van Provinciale Staten om meer inzicht te krijgen in de personele samenstelling en de inzet van externe inhuur, anderzijds om onze arbeidscapaciteit beter te laten aansluiten op onze leidende sturingsprincipes. De provincie ontwikkelt zich tot een opgavegerichte organisatie die de eigen ambities verbindt en realiseert met de omgeving. Onderdeel van de ontwikkeling naar opgavegericht werken is het scherp inzichtelijk hebben van de benodigde arbeidskosten om het provinciale doel te bereiken.

Totaalbeeld arbeidskosten

In de onderstaande tabel is het begrote bedrag van de arbeidskosten opgenomen, onderverdeeld naar de loonkosten en de kosten voor inhuur van externen.

Totaalbeeld arbeidskosten

Omschrijving (bedragen x € 1 mln)	2019 na NJN	2020	2021	2022	2023
A. Loonkosten formatie	125.7	131.1	131.1	129,9	129.8
B. Loonkosten	6.9	7.0	7,0	7,0	6.5
C. Kosten voor inhuur van externen	19.7	17.7	17.7	17.7	17.7
D. UWV / Detacheringen		PM	PM	PM	PM
Totaal arbeidskosten	152.3	155.8	155.8	154.6	154.0
Percentage inhuur	12.93%	11.36%	11.36%	11.45%	11.49%

Toelichting A. Loonkosten voor de formatie van de provincie Zuid-Holland

Het formatiebudget bestaat uit vaste en variabele loonkosten en het frictiebudget personeel gerelateerde kosten.
Vaste loonkosten zijn de reguliere beloningen volgens de salarisschaal en vaste toelagen. Met ingang van 2018 zijn de gedifferentieerde loonkosten onderdeel van de vaste loonkosten.
Variabele loonkostenhebben betrekking op betalingen met een incidenteel karakter zoals overwerkkosten, toelagen onregelmatigheid en reis- en verblijfkosten.
Frictiebudget personeel gerelateerde kosten is budget beschikbaar voor bijzondere omstandigheden, overgangsregelingen, specifieke afspraken en onvoorziene zaken. Het budget is meerjarig gevormd bij opstellen van de Begroting 2017 als sluitpost van de totale loonkosten.
Loonkosten formatie

Omschrijving (bedragen x € 1 mln)	2019 Na NJN	2020	2021	2022	2023
Formatie (fte)	1.486,5 fte	1.490 fte	1.486 fte	1.477 fte	1.477 fte
Vaste loonkosten	123.4	128.1	128.2	127.0	126.9
Variabele loonkosten	2.1	2.2	2.3	2.3	2.3
Frictie personeel gerelateerde kosten	0.2	0.8	0.7	0.7	0.7
Totaal formatiebudget	125.7	131.1	131.1	129,9	129.8

In deze 1^e Begrotingswijziging 2020 is een structureel bedrag van € 0,6 mln toegevoegd door de onbeïnvloedbare stijging van de werkgeverslasten. Voor de ondersteuning van de zesde gedeputeerde is een bedrag van € 0,4 mln toegevoegd in de jaren 2020 tot met 2023.

Toelichting B. Loonkosten voor medewerkers in dienst van de provincie welke worden gedekt vanuit materiële budgetten

Dit onderdeel betreft de medewerkers in dienst van de provincie, waarvan de loonkosten worden gedekt uit materiële budgetten. Hierbij gaat het vaak om capaciteitsinzet als onderdeel van (extra) beschikbaar gestelde middelen voor intensivering van beleid. Op basis van de laatste inschattingen wordt hiervoor jaarlijks een bedrag van circa € 7 mln uitgegeven, onder andere aan trainees, het programma Energietransitie en het Klimaat Energie Akkoord. Voor 2020 is voor Circulair Zuid-Holland een bedrag van € 0,5 mln begroot. Voor het WO traineeprogramma 2020-2023 is een bedrag begroot van € 0,6 mln in 2020, € 1,1 mln in 2021 en 2022 en € 0,6 mln in 2023.

Toelichting C. Kosten voor de inhuur van externen

De omvang van de inhuur is een managementkeuze op grond van een aantal criteria zoals specifieke expertise en opvang van fluctuaties in de personele bezetting en vervanging bij ziekte of piekbelasting. Daarnaast is gekozen voor een flexibele schil bij de uitvoering van programma’s en projecten. Het management is verantwoordelijk voor aansluiting van de gevraagde prestaties op de (geplande) arbeidscapaciteit. Dat betekent dat de kosten van inhuur inclusief de investeringsprojecten worden gepresenteerd. Beiden hebben echter een ander effect op het begrotingssaldo. In de eerder genoemde ontwikkeling, wordt er naar gestreefd inzichtelijk te maken waar inhuur wordt ingezet op reguliere en incidentele taken enerzijds en investeringsprojecten anderzijds.

De verwachte omvang van de inhuur is niet exact te voorspellen, ook al omdat deze deels wordt bepaald door niet direct te beïnvloeden factoren zoals personeelsverloop. In de begroting wordt het bedrag opgenomen voor de inzet van de flexibele schil, de benodigde specifieke expertise en extra capaciteit bij piekbelasting. Hiervoor is naar verwachting een bedrag van jaarlijks circa € 17,7 mln benodigd, welke wordt gedekt uit materiële budgetten. De inschatting is dat ongeveer € 5,6 mln hiervan wordt ingezet op investeringsprojecten.

De inhuur voor de opvang van fluctuaties vanuit personeelsverloop, vacatures en vervanging bij ziekte wordt naar verwachting gedekt uit de vaste loonkosten.